التشفير الأصول العالمية الضرائب التنظيمية الاتجاهات والمستقبل الآفاق

في الآونة الأخيرة، ارتفعت درجة حرارة الامتثال التنظيمي للأصول التشفيرية على مستوى العالم. تعمل الدول على تعزيز تبادل المعلومات الضريبية وتتبع الأصول على السلسلة، والحسابات الخارجية، والمعاملات عبر الحدود. ستتناول هذه المقالة المواضيع الساخنة مثل الامتثال الضريبي العالمي للأصول التشفيرية، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم، وستمثل تصوراً لشكل نظام الضرائب المثالي في Web3 في المستقبل.

معضلة فرض الضرائب على الدخل العابر للحدود

في مجال Web3، تتجاوز المشاريع والإيرادات غالبًا العديد من البلدان والمناطق، مما يجعل من الصعب نسبها بدقة إلى مكان معين. ترتبط الأنشطة الاقتصادية ارتباطًا وثيقًا بمصدر العملاء، وكذلك بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. لذلك، من الجدير بالتأكيد مناقشة لمن يجب دفع هذه الضريبة في النهاية.

من الصعب أن تواكب سرعة تطور نظام الرقابة الضريبية العالمي وتيرة التقدم التكنولوجي وتطورات الصناعة. لقد كانت الرقابة تحاول اللحاق بالركب، لكن التغيرات الصناعية والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تكون في المقدمة. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق" لفترة طويلة، حيث تبقى العلاقة بين الرقابة والصناعة دائمًا في حالة توازن ديناميكي.

تحليل حالة ضريبة الأصول التشفير

في الآونة الأخيرة، كانت هناك حالة أثارت نقاشًا واسعًا وهي إعلان دائرة الضرائب في زhejiang، حيث تم الإبلاغ عن أن شخصًا ما طُلب منه دفع الضرائب بسبب تداول العملات. وهذا يعكس أن الجهات التنظيمية تعزز من تتبع الدخل الشخصي من الخارج، وخاصة الاستثمار في الأوراق المالية الأجنبية وتداول الأصول المشفرة.

مع تزايد التقاطع بين الأسهم الأمريكية وعالم العملات المشفرة، بدأت العديد من شركات السمسرة في التعامل مع الأصول المشفرة، وأصبح من الصعب فصل العلاقة بين الأسهم الأمريكية والأصول المشفرة. بمجرد النظر إلى الدخل الخارجي بشكل شامل، يكفي مراجعة الأسهم الأمريكية، مما يسهل إدخال عالم العملات المشفرة في الصورة، ناهيك عن أن حجم الأصول المشفرة لم يعد صغيرًا.

تشير هذه الاتجاهات إلى أن الأصول المشفرة وسوق الأسهم قد ارتبطتا ارتباطًا وثيقًا. مع استمرار تطور هذا الاتجاه، ستصبح مشكلات الضرائب المتعلقة بتداول العملات المشفرة أكثر صرامة، وسيكون هناك مساحة أقل للتجنب.

لعبة طويلة الأمد بين التنظيم والتهرب الضريبي

الرقابة و"مقاومة الرقابة" هما شيئان موجودان دائمًا، وهذا ليس فقط سمة من سمات عالم العملات، بل ينطبق أيضًا على الصناعات التقليدية. بالنسبة لمصلحة الضرائب أو أي هيئة تنظيمية، بالطبع يأملون في تحصيل الضرائب المستحقة بشكل كامل قدر الإمكان؛ بينما من وجهة نظر دافع الضرائب، بغض النظر عن المنطقة، يتمنى الجميع تقليل الضرائب بشكل قانوني أو تخفيض العبء الضريبي، وهذه المطالب نفسها متضاربة بطبيعتها.

من حيث الاتجاه، كان التركيز على الامتثال منخفضًا في المرحلة المبكرة "البرية"، ومع مرور الوقت، أصبح المزيد من المؤسسات الكبيرة تضع الامتثال في المقام الأول. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، فإن القدرة على الامتثال تعتمد أكثر على المبلغ الفعلي. يجب أن تأخذ إنفاذ القانون أيضًا في الاعتبار نسبة التكلفة إلى العائد، ما لم تظهر حالات نموذجية تحمل "أهمية نموذجية".

مساحة التخطيط الضريبي في عالم العملات الرقمية للشركات والأفراد

بالنسبة لمعظم الناس العاديين، فإن مساحة التخطيط الضريبي محدودة للغاية. السبب الرئيسي هو أن مصادر دخل الأشخاص العاديين غالبًا ما تكون محدودة، حيث تتركز بشكل أساسي في الرواتب، المكافآت أو بعض الإعانات القليلة، وكل هذه الأمور مسجلة بشكل كامل من قبل الشركات، وعندما تقوم الشركات بالإبلاغ بدقة، يصبح من الصعب على الأفراد العثور على "تحسينات" إضافية.

لكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذات القيمة الصافية العالية، فإن الوضع يختلف. عادة ما تكون أشكال وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، ومصادرهم متنوعة، وحجم معاملاتهم كبير، وموضوعات الضرائب العابرة للحدود أكثر. هذه التنوعات والتعقيدات تجلب بشكل طبيعي المزيد من المساحة القابلة للتنفيذ.

الالتزامات الضريبية المحتملة لعوائد التعدين، والتوزيع المجاني، والتمويل اللامركزي، وغيرها

بالنسبة لأشكال الدخل الجديدة مثل التعدين، والإيرادات المجانية، والرهون، وعائدات DeFi، قد تختلف معالجة الضرائب في مناطق مختلفة:

• يعتبر التعدين في معظم المناطق دخلاً تجارياً
• إذا حصلت على إيرادات من التوزيع المجاني ولكن لم تقم بتصرف بها، فعادةً لن يtrigger التزام ضريبي مؤقت، فقط عند تحويلها إلى نقد قانوني أو تبادل العملات، ستحتاج إلى الإبلاغ عندما يتم تحقيق أرباح فعلية.
• يمكن اعتبار العوائد الناتجة عن الإيداع أو DeFi في بعض الولايات القضائية مكاسب رأسمالية، وعادة ما تكون ضريبة المكاسب الرأسمالية أقل من دخل التشغيل، وبعض المناطق لا تفرض حتى ضريبة.

لذا هناك بالفعل مساحة لـ "تعريف معقول" في هذا المجال، على سبيل المثال، ما إذا كان يمكن تفسير بعض الإيرادات التشغيلية ذات العبء الضريبي العالي، وفقًا لقوانين الضرائب المحلية، بشكل معقول كأرباح رأسمالية أو أنواع أخرى من الإيرادات ذات المعدلات الضريبية المفضلة. لكن الشرط المسبق لذلك هو أن قانون الضرائب ترك مجالًا رماديًا، وأن التنفيذ الرقابي لا يزال غير قادر على تتبع الأنشطة على السلسلة بدقة تامة.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحل الرقميين

بالنسبة لمجموعة تُعرف باسم "الرحالة الرقميون"، من المحتمل أن يكون هناك المزيد من الأشخاص في المستقبل الذين سيقومون بتحويل أنفسهم طواعية إلى مقيمين ضريبيين في منطقة خارجية معينة. لكن بغض النظر عن مكان تقديم الضرائب، يجب دائمًا الاحتفاظ بسجلات الإيداع والسحب، وسجلات المعاملات، حيث يمكن أن تكون هذه المواد بمثابة أدلة رئيسية عند الاستفسارات الضريبية، لتجنب المتاعب غير الضرورية.

من وجهة نظر قانون الضرائب في البر الرئيسي، فإن المعيار الرئيسي لتحديد ما إذا كان الشخص يعتبر مقيمًا ضريبيًا هو "183 يومًا"، ولكن في اللوائح الأكثر تفصيلًا والممارسات العملية، سيتم أيضًا النظر في الجنسية، والسجل، والعلاقات الاجتماعية الرئيسية، وغيرها من العوامل. إذا كانت هذه الروابط كلها داخل البلاد، حتى لو كان الشخص في الخارج، فقد يُعتبر مقيمًا ضريبيًا صينيًا، ويحتاج إلى إجراء تسوية كاملة قبل خصم الضرائب المدفوعة.

تخيل نظام الضرائب على التشفير في المستقبل

مع مرور الوقت، قد تتنقل البنية التحتية التي يعتمد عليها البشر بشكل متزايد من العالم المادي إلى العالم الرقمي. قد يتشكل في المستقبل نظام ضريبي ذو طبقتين:

1. مقدمو البنية التحتية ( التعدين، العقد ) يدفعون الضرائب على العالم المادي
2. يدفع المستخدمون الأفراد رسومًا مثل رسوم الغاز، مما يساهم بشكل غير مباشر في دفع التكاليف للشبكة، والتي تعيد بدورها دعم النظام الضريبي في العالم الحقيقي.

مع زيادة نسبة الإنفاق الرقمي للبشر في المستقبل، ستقل الأعباء الضريبية المباشرة في العالم المادي تدريجياً، بينما ستبدو الشبكات القائمة على التشفير كنوع من أنظمة الضرائب الذاتية الصغيرة، التي تتحمل الالتزامات الواقعية من خلال آلية الغاز وهياكل التوزيع.

مع تطور صناعة التشفير، من المحتمل أن تحمل في المستقبل أحجام أصول أكبر بشكل متزايد، وستزداد سرعة اندماجها مع المالية التقليدية. في المستقبل، قد تحل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في المالية التقليدية، وعندها سيكون من الضروري أيضًا التوافق مع أنظمة قانونية جديدة وإطارات تنظيمية.